자본 이득세 외환 거래

자본 이득세 또는 소득세 - 외환 거래.

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2017 년 4 월 8 일 19:16

2017 년 4 월 9 일 18:21

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Forex Taxation Basics.

초보자 forex 상인을 위해, 목표는 단순히 성공적인 거래를하는 것입니다. 눈 깜짝 할 사이에 이익과 손실이 실현 될 수있는 시장에서 장기적으로 생각하기 전에 많은 투자자들이 "손을 잡으려고"노력합니다. 그러나 forex를 경력 경로로 만들 것인지 계획을 세우고 있는지에 관심이 있거나 전략이 어떻게 바뀌 었는지에 관심이 있다면 처음 거래하기 전에 고려해야 할 엄청난 세금 혜택이 있습니다.

외환 거래는 혼란스러운 분야 일 수 있지만 수익 / 손실 비율에 대한 미국 세금 신고는 Wild West를 연상시킬 수 있습니다. 여기 당신이 알아야 할 것이 무엇인지에 대한 분석이 있습니다.

옵션 및 선물 투자자를위한.

이 세제 혜택의 두 가지 주요 이점은 다음과 같습니다.

장외 파생 상품 (OTC) 투자자 용.

이 세제 혜택의 주요 이점은 손실 방지입니다. 연말 거래를 통해 순손실이 발생하면 "988 상인"으로 분류되어 큰 이익을 얻습니다. 1256 계약에서와 마찬가지로, 첫 번째 3,000 달러 대신 모든 손실을 "보통 손실"로 계산할 수 있습니다.

두 비교.

해결책 :주의 깊게 카테고리 선택.

forex 서류 정리의 2 가지의 유형은 충돌합니다, 그러나 당신이 현물 상인 인 경우에 대부분의 회계 회사에 당신은 988 계약의 대상이되고, 당신이 선물 상인 인 경우에는 1256 계약의 대상이됩니다. 핵심 요소는 투자하기 전에 회계사와상의하는 것입니다. 거래를 시작하면 988에서 1256으로 또는 그 반대로 전환 할 수 없습니다.

대부분의 거래자는 순익을 기대할 수 있습니다 (왜 거래가 필요합니까?) 그래서 그들은 988 상태와 1256 상태를 선택하기를 원할 것입니다. 988 상태에서 탈퇴하려면 귀하의 회계사에게 제출할뿐 아니라 귀하의 책에 내부 메모를 작성해야합니다. 이러한 합병증은 주식뿐만 아니라 통화를 거래하는 경우에 더욱 심해집니다. 주식 거래는 다른 방식으로 과세되며 귀하의 지위에 따라 988 건 또는 1256 건의 계약을 선택하지 못할 수도 있습니다.

기록 보관 : 실적 기록.

중개인의 진술에 의존하기보다 손익을 추적하는보다 정확하고 세금 친화적 인 방법이 성과 기록을 통해 이루어집니다. 이것은 기록 보관을위한 IRS 승인 공식입니다 :

귀하의 최종 자산에서 귀하의 시작 자산을 뺀 (그물) 현금 예금을 (귀하의 계정으로) 빼고 (귀하의 계정에서) 인출을 추가하십시오. 이자에서이자를 뺀 후 다른이자를 추가하십시오.

실적 기록 공식을 사용하면 이익 / 손실 비율을보다 정확하게 묘사 할 수 있으며 귀사와 회계사가 연말 신고를보다 수월하게 처리 할 수 ​​있습니다.

기억할 사항.

제출 기한 : 대부분의 경우 1 월 1 일까지 일종의 세금 상황을 선출해야합니다. 새로운 상인 인 경우 1 월 1 일 또는 12 월 31 일에 첫 번째 거래 전에이 결정을 할 수 있습니다. 또한 IRS 승인을받은 경우에만 중반기의 상태를 변경할 수 있다는 점도 유의해야합니다. 상세 기록 관리 : 좋은 기록 (및 백업)을 유지하면 조세가 다가 오면 시간을 절약 할 수 있습니다. 이렇게하면 거래 시간이 늘어나고 세금을 준비하는 데 드는 시간도 단축됩니다. 지불의 중요성 : 일부 상인은 "시스템을 능가"하고 세금을 내지 않으면 서 풀 타임 또는 파트 타임 소득 거래 외환을 얻으려고합니다. 장외 시장 거래가 상품 선물 거래위원회 (CFTC)에 등록되지 않았기 때문에 일부 거래자들은 자신들이 그 거래에서 벗어날 수 있다고 생각합니다. 이것은 비 윤리적 일뿐만 아니라 국세청이 결국 따라 잡을 것이며 세금 회피 료는 귀하가 빚진 세금보다 우선합니다.

Paul Lam.

공학 사회 영향.

공학 사회 영향.

외환 거래 : 캐나다의 소득 또는 자본 이득세?

저는 항상 캐나다에서 외환 거래가 자본 이득 세금으로 취급된다는 것을 알고 있습니다. 그러나 곧 세금을 내기 전에 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)의 사실을 다시 확인하기로했습니다. 아시다시피, 소득세와 자본 이득 세금의 차이는 상당합니다. 소득세는 귀하의 한계 세율로 과세됩니다. 반면에 자본 이득세는 한계 세율의 반이다. 그것은 10 %에서 20 %의 차이로 작동합니다. 캐나다의 세금은 일반적으로 간단합니다. 그러나 문제는 해당 규칙을 찾기 위해 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency) 내의 정보 불협화음을 우회하는 것입니다. 나는 2010 CRA Income Tax Interpretation Bulletin에서 발췌 한 몇 가지 발췌 내용을 복사하여 붙여 넣었습니다. 기본적으로 외환 거래는 캐나다에서 소득세 또는 자본 이득세로 취급 될 수 있습니다 (놀라움). IT-95R 외환 손익에 따르면

해외 상품의 매매 또는 해외 서비스의 직접적인 결과로서 외환에 대한 손익이 발생했고, 그러한 재화 또는 용역이 납세자의 사업 운영에 사용되는 것으로 결정될 수있는 경우 손익은 소득 계정으로 옮겨진다. 반면에, 자본 자산의 매각 또는 매각의 직접적인 결과로 외환에 대한 손익이 발생했다면이 손익은 자본 이득 또는 자본 손실 중 하나 일 수 있습니다. 있다. 일반적으로 외환 손익의 성격은 부동산 취득 (또는 처분) 일로부터 지불 (또는 수령) 일까지의 기간에 영향을받지 않습니다.

보시다시피, 매우 모호합니다. 그래서 외환 거래는 소득 또는 자본 이득세로 간주 될 수 있습니다. 당신과 당신의 회계사가 당신에게 맞는 것을 알아내는 것은 귀하의 책임입니다. 위의 발췌에서 주목할 점은 보유 기간이 고려되지 않았다는 것입니다. 따라서 처분 후 30 일 이내에 동일한 자산을 다시 구매할 경우 빈번한 거래로 인한 자본 손실 크레딧이 누락 될 수있는 주와 같은 30 일 규칙은 없습니다. 업데이트 : 자본 손실에 관한 위의 기사를 잘못 해석 한 것처럼 보입니다. 올가 (Olga)가 의견에서 지적했듯이, T4037의 5 장은 표면적 손실을 정의합니다. 손실이 발생한 판매 후 30 일 이내에 귀하의 재산 (예 : 주식)을 환매하면 초기 손실을 자본 손실에서 공제 할 수 없습니다. 캐나다의 피상적 손실 규정에 대한 자세한 내용은 WhereDoesAllMyMoneyGo에서 확인할 수 있습니다. IT-95R의 페이지에서 더 아래에 다음 글 머리 기호가 있습니다.

외상 거래 또는 외환 선물 거래가 사업 운영의 일부가 아니거나 개인의 외화 처분의 결과 일 뿐인 납세자는 "외환 거래"와 동일한 대우를 부여한다. 투기꾼 "은 상품 선물 7과 8 또는 IT-346R을 참조하십시오. 그러나 그러한 납세자가 외환에 관한 특별한 "내부"정보를 가지고 있다면, 그는 소득 계좌에 그의 손익을보고해야 할 것입니다.

IT-346R 상품 선물 및 특정 상품 (commodity Futures and Certain Commodities)은 상품 시장에서의 투기에 대한 세금 처리를 설명합니다.

일반적으로 투기자는 상품 선물 또는 상품의 거래에서 발생하는 모든 손익을 자본 이득과 손실로보고 할 수 있습니다. 그 결과 이익의 절반 만이 과세되고 총 손실의 절반은 (이하 "자본 치료"라고 함)에 따라 일정한 제한이있을 수 있습니다.

거기에 우리가 가지고 있습니다. 나 자신과 같은 아마추어 외환 거래자는 외환 거래 손익을 자본 이득과 손실로보고 할 수 있습니다. 다른 주요 원천 (예 : 다른 직급에서의 급여)이 있기 때문에 외환 거래가 사업 운영에 포함되지 않는 이유입니다.

독자를 통한 부록 렘 :

IT-346 게시판에서 다음 내용을 언급하는 것을 잊어 버린 것 같습니다.

8) 투기자가 상품 선물 또는 상품의 손익을보고하는 데 소득 처리를 사용하려는 경우, 이보고 관행이 매년 일관되게 준수된다면이를 수행 할 수 있습니다. 1976 년 또는 이후의 과세 연도에 투기자가 소득 처리를 사용한 경우, 교육부는보고 기준에 따라 변경을 허용하지 않습니다. * 통역 게시판 CPP-3는 Canada Pension Plan의 목적을 위해 자영업 소득에 대한 소득 처리 및 자본 처리의 효과에 대해 논의합니다.

그래서 당신처럼 FOREX는 자본이나 소득의 이익 / 손실로 취급 될 수있다. CRA 컨설턴트가 말한 것과 정확히 일치해야합니다. 당신이 사업 초기에 제기 한 것이라면 자본 이득으로 변경할 수 없습니다.

외환 거래 및 세금.

forex 무역에서 이익을 보는 것은 당신과 당신의 포트홀리로 모두를위한 호쾌한 느낌이다. 그런데, 그것은 당신을 때린다. 세금은? 외환 세금 코드는 처음에는 혼란 스러울 수 있습니다. 일부 외환 거래는 섹션 1256 계약에 따라 분류되는 반면, 다른 외환 거래는 섹션 988 (특정 통화 거래 처리)에 따라 취급되기 때문입니다.

1256 항은 상대국에 비해 60/40의 세법을 제공합니다. 기본적으로 모든 외환 계약은 정상적인 손익 처리의 대상이됩니다. 거래자는 섹션 988의 "옵트 아웃 (opt-out)"및 섹션 1256에 따른 자본 이득 또는 손실 처리를해야합니다. 세금에서 벗어나려고 노력하는 데는 아무런 소용이 없습니다. 미국의 모든 상인은 외환 자본을 지불해야합니다.

1256 항에 관한 추가 정보.

1256 조는 IRS가 부채 옵션, 상품 선물 옵션 및 광범위한 주식 지수 옵션을 포함하여 규제 대상 선물 계약, 외화 계약 또는 비 주식 옵션으로 정의합니다. 이 섹션에서는 IRS (Section 1256 Contracts and Straddles의 손익)에서 Form 6781을 사용하여 자본 이득을보고 할 수 있습니다. Schedule D의 자본 이득은 60/40으로 나누어야합니다. 그것은 다음과 같이 나뉩니다 :

총 자본 이득의 60 %는 15 %의 낮은 세율로 과세됩니다. 전체 자본 이득의 40 %는 35 %까지 세금을 부과 할 수 있습니다. 이것은 일반적인 양도 소득세입니다.

988 항에 관한 추가 정보.

이 섹션 988에서 외환의 이익과 손실은이자 수익이나 비용으로 간주됩니다. 이 때문에 자본 이득 또한 그 자체로 과세됩니다. 60/40 분할은 사용되지 않으며이 섹션에 해당하는 경우 거래자는 더 많은 금액을 지불 할 것으로 예상됩니다. 988 항은 외환 거래자들이 매일 통화 가치 변화를 다루어야하기 때문에 복잡합니다.

그러나 IRS는 또한 일일 금리 변경이 상인의 자산 일부 또는 사업의 일부로 간주 될 수있는 일부 조항을 만들었습니다. 결과적으로 섹션 988을 사용하지 않도록 선택하고 섹션 1256을 사용하여 자본 이득에 대한 세금을 부과 할 수 있습니다.

988 항의 선택 해제 방법.

국세청 (IRS)은 실제로 거래를 거부하기 위해 아무것도 제출하지 않아도됩니다. 그러나 당신이 섹션 988에서 탈퇴하기로 결정한 것을 보여주는 "내부"기록을 유지하는 것이 중요합니다. 많은 외환 거래자들은이 섹션을 탈퇴하기 전에 약 1 년을 기다립니다. 왜? 그들은 forex 무역에서 얼마나 많은 이익을 만들 수 있는지 관찰하고 있습니다.

양식 8886 및 거래 손실.

큰 손실을 입은 경우 양식 8886을 제출할 수 있습니다 (양식은 아래 참조). 귀하의 거래로 인해 단일 과세 연도 (특정 외환 거래의 경우 $ 50,000) 또는 세금 기간의 합병시 4 백만 달러의 손실이 발생할 경우 8886 양식을 제출할 수 있습니다.

외환 세금 납부.

세금 자체를 신고하는 것은 어렵지 않습니다. 미국에 기반을 둔 외환 거래자는 해마다 중개인으로부터 1099 양식을 받아야합니다. 중개인이 다른 나라에있는 경우, 외환 거래자는 자신의 계좌에서 양식 및 관련 문서를 받아야합니다. 전문적인 세금 조언을 얻는 것도 좋습니다.

보시다시피, 이 시점에서 외환 수익에 대해 지불하는 것은 어렵지 않습니다. 그러나이 거래가 대중화되면서 IRS는 무역을 규제 할 더 많은 조치를 강구해야 할 것입니다. 그러나 당신이해야 할 충고가 있다면 항상 세금을 내야합니다.

상인 세무 포럼 및 웹 사이트 *

그린 컴퍼니 (Green Company) : 통화 거래 세에 대한 세부 정보.

상인 회계 : 그들은 무역 및 세금에 관한 많은 교육 자료를 작성했습니다.

Google Answers : 질문은 몇 년 전부터 많은 정보를 얻을 수 있습니다.

인튜이트 (Intuit) 커뮤니티 포럼 : 질문을 게시하고 인튜이트 (Intuit) 사람들의 답변을 얻으십시오.

* 온라인 외환 거래는 이러한 포럼이나 웹 사이트를 홍보하지 않습니다. 교육 목적으로 만 표시됩니다. 즉, 돈을 요구하면 이러한 사이트를 조사하고 상식을 사용하십시오.

** 면책 조항 - 제공된 정보는 교육적 목적을위한 것입니다. 우리는 세금 전문가가 아니므로 연락하십시오.

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OFXT는 외환 거래자 또는 브로커가되기위한 귀하의 경로에서 귀하를 도울 것입니다. 우리의 목표는 당신이 통화 거래의 예술을 배우고, 연습하고, 마스터하는 것을 돕는 것입니다. EUR / USD, USD / CAD, GBP / USD, USD / JPY 또는 기타 주요 통화와 같은 통화 쌍을 이해하고 각 국가의 경제가 서로 어떻게 영향을 미치는지 이해하는 것이 중요합니다. 외환 거래와 관련하여 많은 위험이 있습니다. 자세한 내용은 위험 공시 정책을 참조하십시오. 외환 중개 회사, 신호 제공 업체 또는 차트 작성 소프트웨어를 선택하는 것은 어려운 결정이므로 신뢰할 수 있는지 평가하기위한 다양한 기준에 따라 일련의 검토를 수립했습니다. 외환 거래는 선물, 옵션 또는 주식 거래와는 다르며 용어를 이해하는 것이 중요합니다. 우리는 당신이 우리와 교역하는 것을 계속 배우기를 바랍니다. 질문이 있으시면, 우리에게 한 줄을 남겨주세요.

Onlineforextrading :에서 본 바와 같이.

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