직원 스톡 옵션 이점

회사의 종업원 주식 옵션의 이점은 무엇입니까?

스톡 옵션은 회사와 직원 모두에게 이익을 제공합니다.

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1 종업원 주식 옵션 이해 2 종업원에게 회사 주식 일부를주는 방법 3 사기업 스톡 옵션 이해 방법 4 장기 인센티브 제도의 ​​예.

스톡 옵션은 직원과 고용주 모두에게 이익이됩니다. 두 가지 기본 유형의 옵션 플랜 (인센티브 스톡 옵션 및 비 정식 옵션 플랜)과 함께 플랜 내용을 구성 할 때 융통성이 있습니다. 주로 회사의 고위 간부에게 사용 가능하지만 스톡 옵션 계획은 다른 많은 직원 그룹에 종종 존재합니다. 이전에는 대기업의 범위 였기 때문에 중소기업은 주식 옵션을 제공함으로써 혜택을 얻고 있습니다. 기업은 세 가지 주요 가치있는 혜택을받습니다.

종업원 스톡 옵션 설명.

주식 옵션은 직원이 특정 날짜까지 약속 된 가격 (일반적으로 시장보다 낮은 가격)으로 지정된 수의 주식을 구매할 수있는 권리를 회사에 제공하는 것입니다. 직원은 옵션에 명시된 주식의 전부 또는 일부를 매입 할 의무가 없습니다. 선택권은 그 (것)들 혼자서이고 일반적으로 제안과 마지막 운동 날짜 사이 기간 도중 어떤 시점든지에 주식을 구매할 수 있는다.

재능있는 직원을 유치하고 유지하십시오.

대부분의 회사는 재능있는 직원을 끌어들이는 데 어려움을 느끼고 있습니다. 성공적인 스포츠 팀이 자신의 재능을 "키워야"하거나 다른 팀의 경험 많은 선수를 유치해야하는 것처럼 고용주도 동일한 길을 따라야합니다. 켈리 서비스 (Kelly Service) 및 기타 회사와 같은 최고 채용 회사와 광범위한 회사 후원 검색은 경제가 침체기에도 최고의 재능을 찾습니다. 의미있는 스톡 옵션을 제공하는 것이 더 우수하고 재능있는 직원을 끌어 들이고 장기간 그들을 유지하는 데 도움이됩니다.

더 많은 전담 직원을 만듭니다.

고용주는 끊임없이 직원들에게 동기를 부여하고 충성도를 창출하려고합니다. 주제에 관한 책이 나왔고 수많은 "전문가"와 컨설턴트가 다양한 이론, 제안 및 프로그램으로 가득 차 있습니다. 스톡 옵션은 회사가 높은 수준의 동기와 헌신을 창출하는 데 사용하는 중요한 이점입니다. 일반적으로 매우 효과적이라고 Laurie Collier Hillstrom은 "종업원 주식 옵션 및 소유권 (ESOP)"이라는 기사에서보고합니다. 직원이 스톡 옵션을 행사할 때 대개 회사의 성공에 더욱 전념하게됩니다. 그들의 주식 가치는 회사 실적에 달려 있으며 물론 직원 성과의 직접적인 부산물입니다. 역사적으로, 스톡 옵션은 회사와 그 결과에 더 많은 투자를하므로 관련된 모든 직원에 대한 동기 부여와 헌신을 창출합니다.

비용 효과적인 회사 이익.

모든 직원 복리 후생 비용이 계속 증가함에 따라 회사는 중간 정도의 비용으로 높은 가치를 제공하는 프로그램을 찾기 위해 노력합니다. 스톡 옵션 플랜은 종종 직원들에게는 강력한 이익이되고 기업에게는 비용 효율적임이 드러납니다. 스톡 옵션은 보상 혜택을 대체 할 수있는 기회가 적지 만 확고한 수당 프로그램의 일환으로 고용 패키지를 더욱 매력있게 만듭니다. 회사의 유일한 중요한 비용은 시장 가치로 주식을 팔 기회가 없어 졌기 때문입니다 (직원은 대개 할인 된 가격으로 구매하기 때문에) 계획을 관리하는 데 드는 비용입니다. 직원을 끌어 들이고 유지하며 동기를 부여하는 능력에 추가 된 스톡 옵션의 비용 효율성은 많은 중소기업이 유사한 혜택 프로그램을 제공함으로써 대기업과 경쟁 할 수 있도록 도와줍니다.

참고 문헌 (3)

리소스 (1)

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모든 업무에 액세스하려면 보안 검사를 완료하십시오.

왜 CAPTCHA를 완료해야합니까?

보안 문자를 작성하면 귀하가 사람임을 증명하고 웹 사이트에 일시적으로 액세스 할 수 있습니다.

앞으로이를 방지하기 위해 무엇을 할 수 있습니까?

집과 같이 개인적인 연결을 사용하는 경우 장치에서 안티 바이러스 검사를 실행하여 맬웨어에 감염되지 않았는지 확인할 수 있습니다.

사무실 또는 공유 네트워크에있는 경우 네트워크 관리자에게 네트워크를 통해 잘못 구성된 장치 또는 감염된 장치를 검색하도록 요청할 수 있습니다.

Cloudflare Ray ID : 3cebc7770c2b59f0 & 황소; 귀하의 IP 주소 : 78.109.24.111 & bull; 실적 & amp; Cloudflare의 보안.

스톡 옵션은 어떻게 작동합니까?

회사가 주식에 설정하는 가격 (보조금 또는 파업 가격이라고 함)은 할인되며 일반적으로 직원에게 옵션이 제공되는 시점의 주식의 시장 가격입니다. 이러한 옵션은 얼마 동안 행사 될 수 없기 때문에 주식 가격이 상승하여 나중에 더 높은 시장 가격으로 팔면 이익을 얻을 수 있기를 바랍니다. 회사가 사업을 중단하거나 실적이 좋지 않으면 주식 옵션을 제공하는 것이 근로자가 일자리를 받아들이고 계속 머물 수 있도록하는 좋은 방법입니다. 스톡 옵션은 급여 외에 잠재적 인 현금이나 주식을 약속합니다.

이것이 어떻게 효과가 있을지 이해하는 데 도움이되는 실제 사례를 살펴 보겠습니다. 회사 X가 종업원에게 주당 5 달러에 주식 100 주를 구입할 수있는 옵션을 주거나 부여합니다. 직원들은 2001 년 8 월 1 일부터 옵션을 행사할 수 있습니다. 2001 년 8 월 1 일에 주식은 10 달러입니다. 직원을위한 선택은 다음과 같습니다.

종업원이 할 수있는 첫 번째 일은 옵션을 주식으로 전환하고, 5 달러에 한 주씩 구매 한 다음, 옵션 계약에 지정된 대기 기간 후에 모든 주식을 팔고 판매하는 것입니다. 직원이 100 주를 판매하는 경우, 주당 5 달러, 또는 이익 500 달러의 이익을 얻습니다. 직원이 할 수있는 또 다른 일은 대기 기간 후에 주식의 일부를 판매하고 나중에 판매 할 수 있도록 유지하는 것입니다. 다시 말하지만, 직원은 먼저 주식을 5 달러에 구입해야합니다. 마지막 선택은 모든 옵션을 주식으로 변경하고, 할인 된 가격으로 구입하고 나중에 판매 할 생각으로 보관하는 것입니다. 각 주식은 $ 15의 가치가 있습니다. 물론 그 일이 일어날지를 알 수있는 방법이 없습니다.

그러나 종업원이 어떤 선택을 하든지 옵션을 주식으로 전환해야만 스톡 옵션의 또 다른 측면 인 권리 존속 기간이 생깁니다. 회사 X의 예에서 직원들은 원할 경우 옵션을 행사하고 100 개의 모든 주식을 즉시 구매할 수 있습니다. 보통, 회사는 3 년 또는 5 년 또는 10 년에 걸쳐 가득 기간을 넓히고 직원들이 일정에 따라 많은 주식을 살 수있게합니다. 작동 원리는 다음과 같습니다.

회사의 주식 100 주에 대한 옵션을 얻을 수 있습니다. 귀하의 선택에 대한 가득 표는 4 년에 걸쳐 펼쳐지 며, 1 년은 1 년, 4 분의 1은 제 2, 4 분의 1은 3 분의 1, 4 분의 1은 4 년으로 제한됩니다. 즉, 첫 해에 보조금 또는 행사 가격으로 25 주를 살 수 있으며, 그 다음에 4 주년이 될 때까지 매년 25 주를 살 수 있습니다.

 매년마다 주식 25 주를 할인가로 살 수 있고, 현재 시장 가치 (현재 주가)로 유지하거나 팔 수 있음을 기억하십시오. 그리고 매년 주가가 계속 오르 길 희망합니다.

옵션에 대해 알아야 할 또 다른 사항은 항상 만료 날짜가 있다는 것입니다. 특정 날짜에 시작하여 certВain 날짜에 끝나는 옵션을 행사할 수 있습니다. 해당 기간 내에 옵션을 행사하지 않으면 잃게됩니다. 그리고 회사를 떠나는 경우, 귀하는 기득권을 행사할 수 있습니다. 미래의 가득액을 잃을 것입니다.

당신이 가질 수있는 한 가지 질문은 다음과 같습니다. 비상장 기업이 주식을 매입하면서 주식을 매입 (파업)하는 방법은 무엇입니까? 스톡 옵션을 제공하는 소규모의 비상장 회사에서 일하고 있거나 일하고 있는지 알면 특히 유용 할 수 있습니다. 회사가하는 일은 주식의 내부 가치와 관련된 가격을 고치는 것입니다. 이는 회사의 이사회가 투표로 결정한 것입니다.

전반적으로 볼 때 주식 옵션에는 위험이 있으며, 회사가 성공하지 못한다면 현금 보상보다 항상 좋은 것은 아니지만 많은 산업 분야에서 기본 기능으로 자리 잡고 있습니다.

더 많은 주식 시장과 투자 정보를 얻으려면 다음 페이지의 링크를 확인하십시오.

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종업원 주식 소유 계획 : 찬반 양론.

ESOP의 장점과 단점을 비교 평가합니다.

직원 주식 소유 계획 (ESOPs)의 수는 1974 년에 미국의 정년 퇴직 계획으로 정식으로 설립되어 크게 확대되었습니다. 현재 약 1,300 개의 적극적인 계획이 있고 1,350 만 명의 참가자가 있습니다.

ESOP는 모든 산업 분야에서 공개적으로 거래되는 모든 규모의 회사에서 발견됩니다. 사실 ESOP는 AEC 업계에서 특히 일반적입니다. 이 퇴직 계획이 사업주, 경영진 및 직원들에게 인기를 얻은 것은 놀라운 일이 아닙니다. 주주의 경우 ESOP는 비즈니스 중단을 최소화하는 유용한 유동성 메커니즘입니다. 직원 및 경영진에게 ESOP 참여는 수년간의 헌신과 노력과 미래 사업 성장에 대한 인센티브입니다. 또한 ESOP 소유권의 혜택은 세금 혜택을 받으면서 달성 할 수 있습니다.

ESOP는 무엇입니까?

종업원 주식 소유 계획은 종업원이 자신의 회사 주식을 실 소유자가되게합니다. ESOP는 주로 고용 주에 투자하는 확정 기여 계획이며 1974 년의 퇴직 소득 보장법 (Employee Retirement Income Security Act, ERISA)에 의해 규율됩니다. 초기 입법 이후 의회는 기업주가 ESOP를 수립하도록 장려하는 여러 법률을 통과 시켰습니다. 의회의 의도는 노동자 계급 미국인의 소유 및 퇴직 자산을 창출하는 것이 었습니다. 40 년 넘게 성공한 노력이 입증되었습니다.

ESOP는 ESOP 참가자의 이익을 위해 회사 주식을 취득 / 보유 / 판매하는 신탁 회사입니다. 일반적으로 회사는 대주주, 투자자 및 / 또는 판매 주주로부터 돈을 빌린 다음 주식을 취득 할 목적으로 ESOP 신탁 기금을 빌려주고 있습니다. ESOP 대출금이 상환되면서 주식은 직원의 연간 보상에 비례하여 매년 직원 계정에 할당됩니다. 직원들은 은퇴, 해고, 장애 또는 사망시 자신의 주식과 교환하여 현금을 수령합니다.

스트레칭 나가기.

오늘날 많은 개인 사업자는 출구 전략으로 ESOP를 사용합니다. ESOP는 유동성 및 전환을위한 승계 계획을위한 훌륭한 도구입니다. 다양한 세금 혜택 외에도 ESOP를 통해 비즈니스 소유자는 직원 및 관리자에게 비즈니스 지분을 보상 할 수 있습니다.

유연하고 친숙한 거래.

ESOP 트랜잭션의 유연성은 소유자가 자신의 필요에 따라 시간이 지남에 따라 천천히 또는 모든 것을 한꺼번에 철회 할 수있게합니다. 소유주는 주식의 1 %에서 100 %를 새로 생성 된 ESOP에 판매 할 수 있습니다. 이것은 소유자가 회사의 전부 또는 대부분을 판매 한 후에도 사업을 계속 유지할 수있게합니다.

유연한 타이밍 외에도 ESOP 트랜잭션 프로세스는 타사 판매와 비교하여 뛰어난 기밀성을 제공합니다. 사설 ESOP 거래는 예비 구매자 (ESOP를 대신하여 일하는 전문가는 제외)와 기밀 정보를 공유 할 것을 요구하지 않으며, 이로 인해 사업에 심각한 악영향을 미칠 수 있습니다. ESOP 및 그 참가자들에 대한 공정성을 보장하기 위해 거래 조건이 협상되는 동안, ESOP 거래가 제 3 자에게 매각하는 것보다 폐쇄의 확실성이 더 크다는 것이 널리 알려져 있습니다.

거버넌스의 연속성.

경영진은 ESOP를 구성 할 때 원활한 전환이 가능하도록 직위를 유지합니다. 인수 부채를 상환하기 위해 현금 흐름을 창출하기 위해서는 경영진의 사업 성장 능력에 대한 주주의 확신이 중요합니다. 원활한 전환의 또 다른 이점은 장기 공급 업체, 유통 업체 및 고객 관계가 중단되지 않고 유지된다는 것입니다.

다른 출구 전략이 회사 문화에 부정적인 영향을 미칠 수 있지만 직원 소유로의 전환은 소유자, 경영진 및 직원의 이익이 조정 됨으로써 회사 문화가 손상되지 않거나 강화되도록 보장합니다.

일반적인 믿음과는 달리, 직원 소유권은 직원이 일상 업무, 거버넌스 또는 전략적 방향에 더 많이 관여하게 된 것은 아닙니다. 직원에게 재정적 또는 전략적 정보를 제공 할 의무는 없습니다. 그러나 ESOP 참가자에게는 ESOP 요약 계획 설명과 ESOP 계정의 연간 명세서가 제공됩니다. 특정 상황에서는 직원에게 투표권이 주어지며, 그 중 다수는 특정 ESOP 회사의 계획 문서에 명시되어 있습니다.

고용인 소유권 - 피고용자 수당.

ESOP 회사에 속하면 직원에게 고유 한 보상을 제공 할 수 있습니다. 이 계획에 참여한 사람들은 상당한 금전적 비용없이 상당한 은퇴 혜택을받을 수 있습니다. 연구 결과에 따르면 ESOP 기업은 직원 생산성 향상, 수익 증가 및 수익 창출 효과가 탁월하며 직원 소유주의 퇴직 계정을 비롯한 모든 이해 관계자에게 이익이 발생합니다. 또한 ESOP는 최고 인재를 채용하고 보유 할 수있는 회사의 역량을 향상시킬 수있는 좋은 방법입니다. 이 혜택을 창출하기 위해서는 직원들이 생각하고 행동 할 수 있도록 장려하는 효과적이고 지속적인 직원 커뮤니케이션이 필요합니다.

세금 혜택.

ESOP와 관련된 세제 혜택은 판매 주주 및 회사에게 중요 할 수 있습니다. 판매 주주의 경우, ESOP가 C 국으로부터 주식을 구매하는 경우, "1042 롤오버"라고도하는 내국세 법 조항 1042의 활용을 통해서만 판매 세율이 실현 될 수 있습니다. 이 상황에서 (가정 ESOP는 거래 후 미결제 주식의 30 % 이상을 소유하고 있음), 매각 주주는 주식 매각으로 얻은 수익금을 다른 투자 세제로 전환 할 수 있습니다. 이 "롤오버 (rollover)"는 자본 이득세를 연기하여 주주가 롤오버 투자 자산을 궁극적으로 청산 할 때까지 이러한 세금을 납부하는 것을 연기하도록 허용합니다. 그러나 롤오버 투자에는 한계가 있으며 노련한 세금 및 투자 전문가의 조언은이 전략의 활용에 중요합니다.

더 큰 세금 혜택은 회사에 있습니다. 모든 회사에서 ESOP에 대한 지불은 세금 공제입니다. 레버리지 된 ESOP의 경우, 거래의 일부로 발생하는 채무를 충족시키기 위해 ESOP에 지불합니다. 이것은 은행이나 판매 주주에게 지불 된 원금과이자 지불 모두가 법인에게 세금 공제를 제공함을 의미합니다.

또한 ESOP는 세금 면제 신탁이기 때문에 ESOP가 S 회사의 주식을 보유하고있는 경우 ESOP 소유 주식에 귀속되는 수익은 과세 대상이 아닙니다. ESOP는 비 ESOP 세무 주주의 세금 의무를 충족시키기 위해 만들어진 세금 배분의 일부를 수령해야합니다. 그러나 ESOP는 참여 주식의 부채 상환 또는 환매를 충족시키기 위해 세금 분배 부분을 유지합니다. ESOP가 S 주식의 100 %를 소유하고있는 경우 극단적으로 볼 때 회사는 세금 배분을 포기하고 회사에 현금을 보유하여 재투자 할 수 있습니다. 시간이 지남에 따라 이러한 향상된 현금 흐름은 회사에 상당한 경쟁 우위를 제공하여 부채 감소, 자본 투자 / 인수 증가 및 직원 복리 후생 향상을 가속화합니다.

사업주가 ESOP에 사업체를 판매하기로 결정하기 전에 사업주가 고려해야 할 많은 고려 사항이 있지만 ESOP 소유 기업의 세금 혜택 및 관련 현금 흐름 강화가 돋보이는 것은 틀림 없습니다.

불리한 점.

ESOP의 장점은 다양하지만 ESOP가 모든 회사 나 상황에 적합한 것은 아님을 이해하는 것이 중요합니다. ESOP에 적합한 후보자는 강력한 경영진을 보유하고 있으며 일반적으로 일관되고 예측 가능한 재무 결과를 산출합니다. 또한 ESOP는 회사의 유산을 보존하고 경영진 및 직원에게 소유권을 부여하는 데 관심이있는 판매 주주들에게 가장 적합합니다. ESOP가 판매 주주에게 경쟁력있는 가격을 지불 할 수는 있지만 ESOP는 인수하는 주식에 전략적 프리미엄을 지불 할 수 없습니다.

출구 전략으로 ESOP를 사용할 때 ESOP가 주당 제공 할 수있는 가격은 해당 주식의 공정한 시장 가치로 제한됩니다. 이 가격은 전략적 구매자가 지불 할 수있는 것보다 낮을 수 있습니다.

ESOP가 수립되면 계획의 적절한 관리에는 제 3 자 행정부, 평가, 수탁자, 법적 비용이 포함됩니다. 사업주 및 경영진은 ESOP 계획의 실현 가능성 단계에서 진행중인 계획 비용을 인식해야합니다. ESOP에 전용 된 현금 흐름이 장기적으로 사업 재투자에 사용할 현금을 크게 제한한다면 ESOP는 적합하지 않을 것입니다.

ESOP 및 회사의 지속 가능성에 대한 장기 계획은 ESOP 구현시 가장 중요한 고려 사항 중 하나입니다. 회사는 고용을 끝내는 ESOP 참가자로부터 기득권 주식을 환매해야 할 의무가있다. 따라서주의 깊은 현금 흐름 계획에는 ESOP 환매 의무를 이행하는 데 필요한 자금이 고려되어야합니다. 적절한 계획이 없다면 환매 의무는 다른 자본 요구와 경쟁 할 수 있으며 이로 인해 회사의 성장과 잠재적으로 생존 가능성이 제한됩니다.

ESOP는 기본 주식이 가치가 있다고 판단되는 경우에만 참가자에게 혜택을 제공합니다. 따라서 사업의 훌륭한 관리와 운영은 성공적인 ESOP 회사를 창출하는 데 중요합니다. ESOP 회사의 실패로 인해 직원들은 ESOP 계정에서 누적 된 모든 가치뿐만 아니라 일자리를 잃을 수도 있습니다. 이러한 이유로 ESOP 외에 퇴직 연금을 제공하는 것이 널리 권장됩니다. ESOP를 보유한 회사의 상당수가 401 (k) 또는 이익 공유 계획을 유지합니다.

결론.

ESOP의 이점은 주주, 경영진 및 직원 판매에 중요 할 수 있습니다. 그러나 ESOP를 관리하는 연방 규정은 복잡하며 계획 수립 및 유지 비용은 다른 유형의 퇴직 계획보다 클 수 있습니다. 따라서 ESOP 고유의 법률, 회계 및 행정 문제에 대해 잘 알고있는 고문과 상담하는 것이 중요합니다. ESOP를 수립하고 관리하는 것은 복잡 할 수 있습니다. 그러나 숙련 된 전문가의 교육 및 참가자 교육에 중점을두고있는 ESOP의 이점은 일반적으로 이러한 복잡성보다 중요합니다.

Chris Staloch는 디자인 비즈니스에 관한 다가오는 DFC 리더십 서밋에서 발표자가 될 것입니다. 2015 년 11 월 16-17 일

Chris Staloch는 Chartwell의 전무 이사이며 회사의 건축, 엔지니어링 및 컨설팅 업무를 총괄합니다. 그의 업무의 상당 부분은 종업원 주식 소유 계획과 관련되어 있으며 ESOP 관리 위원 및 기타 기업 수탁자에게 독립적 인 재무 자문 서비스를 제공합니다.